원주조세전문변호사가 알려주는 연말정산의 개념과 꿀팁은?

연말정산이란?

세금의 원칙은 순수하게 번 소득액에 세금을 부과하는 것을 말합니다. 사람마다 받는 연봉에 따라 대략적인 세금 금액이 정해지는데, 이때 세금을 원천적으로 징수한다고 하여 원천징수라고 합니다.

이는 정확하게 계산된 세금이 아니기 때문에 연말에 정확하게 계산하여 1년 동안 납부한 소득세와 실제 내야하는 세금을 비교해 차익을 정산하는 절차가 바로 연말정산이라고 합니다.

실제 내야 하는 세금보다 낸 세금이 많으면 돌려받을 수 있고 낸 세금이 더 적으면 더 내야 합니다. 그렇다면, 더 많은 환급금을 돌려받기 위해서는 어떤 점이 중요한지, 원주조세전문변호사와 함께 알아보도록 하겠습니다.

연말정산 과정은 어떻게?

연말정산 과정은 다음과 같습니다.

총급여는 매달 돈을 버는 금액을 말합니다. 여기서 바로 세율을 곱하는 것이 아니라 총급여에서 일정 금액을 빼주게 되는데, 이를 공제라고 합니다. 이러한 공제를 받게 되면 세금이 적어집니다.

먼저 생활하는 데에 일정 금액을 소비하는 것을 자동적으로 빼주는 것이 바로 근로소득 공제라고 합니다.

그 다음 인적공제를 넣는데, 인적공제는 본인 스스로 부양하는 것을 말하기 때문에 본인부터 기본적으로 공제가 들어갑니다. 이뿐만 아니라 연금보험료공제와 특별소득공제도 들어갑니다.

또한 주택을 마련하고 청약 저축을 넣은 무주택자도 공제가 됩니다.

이러한 공제를 받게 되면, 과제표준이라는 표가 나옵니다. 여기서 산출된 것이 산출세액이라 할 수 있습니다. 이 산출세액에서 일정금액을 빼는 것이 세액공제라고 합니다.

정리해서 말하자면, 소득공제는 내 소득을 공제해주는 것이고, 세액공제는 세금을 할인해주는 것이라 할 수 있습니다. 세율을 곱하기전 빼주는 금액이 소득공제이고 세율을 곱하고 나서 빼주는 것을 세액공제라고 합니다.

이 모든 과정을 거치고 나서 결정된 세금이 바로 결정세액으로 각 개인이 부담해야 하는 세금의 총 금액이라 할 수 있습니다. 연말정산 내역은 국세청 홈페이지를 통해서 간소화된 내역들로 확인을 할 수 있는데요. 내역들을 통해서 환급 꿀팁에 대해 원주조세전문변호사와 함께 알아보도록 하겠습니다.

원주조세전문변호사가 말하는 연말정산 꿀팁은?

환급을 받기 위해서는 우선적으로 인적공제를 살펴봐야 합니다. 인적공제는 본인은 물론 부양가족이 있으면 1인 당 150만 원의 혜택을 볼 수 있습니다. 이러한 부양가족은 조건은 다음과 같습니다.

- 연소득 100만 원 아래

- 배우자, 자녀, 외국인, 장애인 전부 가능

- 부모, 조부모 다 가능하지만 연소득 100만 원 아래, 만 60세 이상이어야 함

예를 들어, 인적공제를 받기 위해 부양가족으로 할아버지로 올리게 된다면, 할아버지가 소비하시는 내역들 모두 공제를 받을 수 있습니다. 그렇기 때문에 부양가족을 누구 한명으로 몰아주는 것이 중요하게 작용하기도 합니다.

부양가족이 없다면, 환급금을 많이 돌려받는 방법은 없을까요? 기부금, 의료비, 신용카드 지출액은 연말정산에 포함될 수 있습니다. 특히 총 급여가 7,000만 원 이하인데, 세대주로 변경되면, 월세세액공제, 임차보증금대출원리금공제, 담보대출 이자 상환액 공제, 주택청약종합저축 소득공제 등으로 공제를 받을 수 있습니다.

또한 연금저축이나 벤처기업 투자 등 금융상품을 활용하는 것도 도움이 됩니다. 하지만 이는 원금 손실의 위험이 있으니 추천드리지는 않습니다. 또한 대학등록금에 대한 징수이러한 방법 등으로 연말정산에 환급을 많이 돌려받을 수 있습니다. 이외에도 세금 환급에 대해 궁금한 점이 있으시면 원주조세전문변호사를 찾아오시길 바랍니다.