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법률정보
세무조사컨설팅 핵심 쟁점과 대응 방법
세무조사컨설팅은 조사 통지 전후의 위험을 정리하고, 대응 순서와 권리 보장을 함께 검토하는 과정입니다.
세무조사대응 전략 수립, 자료 준비는?
세무조사대응 자료를 준비해두는 것이 유리합니다. 세무조사 시 빠른 대응이 필요하기에 조세전문변호사와 미리 전략을 수립해두는 것을 권장 드립니다.
국세청세무조사 대상과 세무조사 절차 및 세무조사대상 대처법
국세청세무조사는 법인사업자와 개인사업자 모두를 대상으로 개시될 수 있습니다. 세무조사대상이 된 경우 즉시 확인하고 대응해야 할 단계별 매뉴얼을 정리해드립니다.
개인세무조사 | 국세청 조사 절차와 불이익 줄이는 대응 방법 총 정리
개인세무조사는 대상자로 선정되는 사유가 매우 다양합니다. 따라서 세무조사의 진행 절차부터 예상 소요 기간, 그리고 핵심 대응 전략까지 차례대로 살펴보겠습니다.
세무조사 종류와 대상, 절차 및 기간, 조사 대응은?
세무조사란 조사 대상자가 세법 규정에 따라 과세표준과 세액을 제대로 계산하여 신고했는지를 검증하는 절차입니다. 세무조사 종류에 따라 대상과 절차가 달라집니다.
자금출처조사 시 주의사항, 부동산 거래 자금의 출처 조사 개념과 대상
자금출처조사 시 주의해야 할 사항은 무엇이 있을까요? 이 글은 부동산 거래 자금에 대한 출처조사를 진행할 때 주의해야 하는 사항에 대해서 정리했습니다.
서초조세전문변호사가 말하는 세무조사 구제 받기 위해서는 이렇게!
세무조사가 나온다면세무조사가 실시 되면 가장 먼저 보는 것이 있는데요. 바로 회사의 매출입니다. 회사의 매출에 대해서 속이는 점이 있는 것은 없는지 알아보고 가장 중요하게 봅니다. 매출이 누락된 경우에는 죄질을 안좋게 판단하여 적극적인 탈세 혐의로 간주하고 있습니다. 두 번째는 비용을 봅니다. 비용에 대한 부분에서 큰 파이를 차지하는 것은 바로 가족 인건비라 할 수 있습니다. 실제로 가족이 회사에 근무를 하고 있으면 해당 가족에 대한 출근기록부나, 어떤 업무를 하고 있는지에 대한 자료를 준비해야 합니다. 가족 인건비 뿐만 아니라 가공경비도 중요하게 보고 있는데요. 여기서 가공경비란? 돈을 쓴 것처럼 경비를 처리하는 것을 말합니다. 그 다음으로는 법인카드도 중요하게 보고 있습니다. 법인카드 관련 사항은 무조건 사용내역이 업무와 관련되어 있는지 보기에 해당 내역이 있을 시에는 이에 대한 입증을 요구하게 됩니다. 세 번째로 업무무관자산입니다. 대표적인 업무무관자산으로는 무엇이 있을까요? 자동차, 주택 등이 있습니다. 이는 업무와 무관한 재산으로 볼 수 있기 때문에 이에 대한 소명 자료를 준비해 두는 것이 좋습니다. 서초조세전문변호사는 세무조사가 나오게 된다면, 세밀하고 면밀하게 조사가 실시되기 때문에 조사기간 이전에 전문가와의 준비를 통해서 방어할 수 있도록 하는 것이 중요하다고 말하고 있습니다. 서초조세전문변호사가 알려주는 세무조사 구제세무조사로 인해 억울한 상황에 놓이게 되면, 억울함을 풀 수 있는 기회가 있는데요. 바로 조세불복청구소송입니다. 이는 세무조사 결과지를 받은 날로부터 90일 이내에 청구가 가능합니다. 조세불복제도를 통해서 과세관청의 부당한 처분에 의해 납세자의 권리나 이익을 침해 받았을 때, 억울한 일이 발생하지 않도록 불복할 수 있도록 만든 세무조사 구제 제도입니다. 이러한 제도는 법적 절차를 밟아야 하며 세금 관련 기관들을 상대로 해야 하기 때문에 일반인 입장에서 제대로 된 법리적 주장을 하기 어려울 수 있습니다. 그렇기 때문에 서초조세전문변호사와 함께 해 상황을 극복하는 것을 권해드립니다.
춘천조세전문변호사가 말하는 자금출처조사 대비, 대응방법은
자금출처조사는자금출처조사는 대체적으로 일반적인 나이보다 재산이 더 많을 때, 이 자금을 어떻게 얻게 되었는지 알아보기 시작합니다. 이러한 자금의 출처를 소명하는 절차가 자금출처조사라고 할 수 있겠습니다. 자금출처조사는 국세청이 나의 죄를 밝히는 절차가 아니라 국세청에 찾아가 불법적으로 자금을 얻은 것이 아니라고 소명하는 것입니다. 자금출처조사는 행정적인 절차로 진행되기 때문에 사전에 준비하지 않는다면 큰코 다칠 수 있습니다. 자금출처조사는 부동산을 취득하는 경우에 많이 진행됩니다. 부동산을 취득할 때는 반드시 국토교통부에 자금 조달 계획서를 제출해야 합니다. 자금출처 대상자가 선정되는 절차는 다음과 같습니다. - 국토교통부의 자금조달계획서- 국세청의 신고소득 및 신용카드 사용액 등의 내부 자료- 금융정보분석원의 금융자료 위 자료들을 통해 분석하여 세금탈루 혐의자를 찾습니다. 이러한 혐의를 받지 않기 위해서는 미리 대비책을 세워두는 것이 좋은데요. 그 대비책에 대해 춘천조세전문변호사와 함께 알아보겠습니다. 춘천조세전문변호사 ‘자금출처조사 대상자는’자금출처조사의 대상자가 된다면, 누구를 조사를 할까요? 예를 들어, 부동산을 취득을 했을 때 소명이 되는 금액과 소명이 되지 않는 금액으로 나뉘어진다면 소명 되지 않은 금액에 대해서 조사를 실시하게 됩니다. 누군가의 도움을 받았다고 결론이 나오면, 국세청은 부모님을 가장 먼저 의심을 하게 됩니다. 증여세를 내지 않고 마치 자신이 벌어드린 소득으로 산 것처럼 위장시킨 것으로 볼 수 있습니다. 물론, 증여추정배제 규정에 의하여 자금출처조사 시 입증하지 못한 금액이 취득재산의 가액 또는 채무의 상환금액의 100분의 20에 상당하는 금액과 2억원 중 적은 금액에 미달하는 경우에는 증여추정을 제외하게 됩니다. 위 규정처럼 2억 까지는 소명할 필요가 없다고 생각한다면, 큰 코 다칠 수 있습니다. 국세청 조사결과, 증여된 재산임에 틀림없다고 도출된 경우에는 내가 받은 재산을 증여된 재산이 아니라는 것을 분명하게 밝혀야 할 필요가 있습니다. 그러니 춘천조세전문변호사와 함께하여 소명하는 것이 중요합니다. 자금출처조사 대비방법은?자금출처조사를 미리 방지하기 위해서는 자신이 가용할 범위의 재산과 대출 금액 등을 고려해야 하며 주변에 춘천조세전문변호사와 상담을 받고 나서 거액의 재물을 계약하는 것이 좋습니다. 자금출처조사 대상자가 되었다면, 대응할 수 있는 시간을 벌 수 있습니다. 왜냐하면 자금출처조사는 조사기간이 정해져 있기 때문입니다. 이는 납세자의 권익 보호 때문에 기간을 정해두고 조사를 실시하고 있는데요. 그 시간을 벌어 조세 전문가와 상의를 통해서 탄탄한 대비책을 세우는 것이 가장 정확하고 신속하게 조사가 마무리 될 수 있는 최고의 방법이라 할 수 있습니다.
조세전문변호사가 알려주는 세무조사를 대비한 올바른 법인카드 사용법은
법인카드 내역 점검은 어떤 기준으로세무조사를 나왔을 때 법인카드를 어떻게 점검할 수 있을까요? 먼저 법인카드 사용 내역 데이터를 뽑아 해당 데이터 중 날짜, 사용처, 금액이라는 기준을 통해서 점검을 들어가게 됩니다. 어떤 기준으로 점검이 들어가는지 알아보도록 하겠습니다. 먼저, 날짜로 구분을 할 수 있는데요. 주말에는 비용을 사용 금지 하고 있기 때문입니다. 일반적으로 주말에는 사용 내역을 불가처리를 하면서 가능한 경우는 사무실 근처에서 사용했을 경우입니다. 이외에 곳은 충분한 의심을 살 수 있습니다. 법인카드는 개인 사비처럼 사용하는 것을 금지하고 있습니다. 특히 사용처가 가맹점인 경우에는 바로 적발이 가능하니 유의하시길 바랍니다. 마지막으로, 금액이 높은 것들은 국세청의 의심을 사기 좋습니다. 사업의 목적이 맞지 않는 물건을 사거나 사무실에 필요하지 않은 거액의 물품들을 구매한 내역들은 정밀한 점검이 들어가게 됩니다. 결국 법인카드 내역은 위의 3가지를 확인하는 것도 중요하지만, 가장 중요한 키 포인트는 구매 목적이 사업적인 목적으로 구매한 것인가입니다. 직원들과 함께 비용을 쓴 경우라면, SNS나 사진을 남겨 직원들과 함께 사용했다는 증거를 남겨두는 것이 중요하다고 조세전문변호사는 말합니다. 조세전문변호사가 말하는 올바른 법인카드 사용법은본인이 법인목적으로 사용한 신용카드와 개인적인 목적으로 쓰는 신용카드를 확실하게 구분해서 사용하시는 것이 가장 중요합니다. 업무용으로 사용한 내역이 있더라도 이 사실에 대해 입증하지 못한다면, 세금폭탄을 맞이해 경제적 어려움에 처할 수 있습니다. 법인카드 사용내역은 매 분기마다 확인하고 점검을 하여 문제가 될 수 있는 부분들을 세무조사 전에 발견하는 것이 좋습니다. 이러한 경우를 발견하지 못하고 세무조사에 응하셨다면, 조세전문변호사의 상담을 받아 세무적인 업무 뿐만 아니라 법률적으로 문제가 되지 않도록 만드시는 것을 권해드립니다.
금융전문변호사가 말하는 법인사업자가 반드시 지켜야 할 4가지
세무조사 이름만 들으면세무조사 통지서가 올 때, 많은 우려와 두려움에 휩싸일 수 있습니다. 많은 매체나 미디어에서 냉철하게 다루었기도 하고 내가 큰 잘못을 하지 않았는데, 내가 잘못한 거라도 있나? 라는 생각에 휩쌓여 잠을 못 이룰 수 있습니다. 정기 세무조사는 일반적으로 45년에 한번 씩 조사를 하게 됩니다. 이러한 경우에는 12주 전에 통지서를 발송해 정확한 날짜에 진행하겠다고 적시되어 있습니다. 만약에 탈세 혐의나 법적으로 문제가 되는 부분들이 있다면, 비정기 세무조사를 실시하게 됩니다. 결과적으로 세무조사를 받는 것은 미리 대비하는 것이 완벽하게 대비한다고 할 수 있습니다. 그렇다면 법인사업자라면 세무조사에 대비하는 방법에 대해서 금융전문변호사와 함께 알아보도록 하겠습니다. 금융전문변호사가 말하는 세무조사 대비 방법들은?1. 법인카드 사적 사용법인카드를 사적으로 한두 번 정도 사용한다고 해서 문제가 되지 않을 것이라 생각하고 사용하시는 분들이 계십니다. 법인카드 사용 시에는 업무관련 사용임을 증명해야하고 사적 지출액은 비용처리가 되지 않습니다. 대표 이외에 직원들이 사적으로 사용할 시에 시기, 빈도, 금액, 목적 등에 맞춰 사적사용 규정 완비 및 처분을 공지해야 합니다. 법인카드를 사적으로 사용할 시에는 다음과 같은 절차로 진행됩니다. 업무상 사용 불인정 → 소득(금여, 상여 등)으로 간주 → 소득세 부과(소득 증가로 인한 4대보험 증가) → 법인세 증가 및 가산세 발생 2. 법인대표가족 허위직원 등록실제 가족 구성원이 회사에 들어와 일을 하는 것은 상관은 없지만 급여를 가장한 생활비를 주거나 인건비 처리를 위해 가족을 직원으로 등록해 놓은 경우도 있습니다. 국세청의 경우, 이러한 경우를 가장 빠르게 파악하게 되는데요. 그렇다면, 실제 근무여부는 어떻게 알 수 있을까요? 근무등록지와 주결제지역이 다른 경우로 근무 여부를 파악할 수 있으며 이 밖에도 이메일이나 명함이나 책상과 같은 기본적인 세팅을 통해 확인할 수 있습니다. 허위직원 등록은 가짜경비를 반영하는 탈세행위로 근로하고 있는 사실을 입증해야 합니다. 3. 법인차량 경비 관리법인차량을 운영하면 필수적으로 운행일지를 적어야 합니다. 운행일지를 작성하지 않은 경우에는 15,000,000원 이하의 차량은 비용처리가 가능합니다. 이러한 운행일지를 기반으로 업무용과 비업무용 주행거리를 안분해 비용 안정규모를 결정하게 됩니다. 운행일지를 작성하지 않거나 미제출 시에는 세액이 증가하게 됩니다. 직접 운행일지 관리가 어렵다면 직원들을 통해서 작성을 할 수 있으며 도리어 세금을 돌려 받으실 수 있습니다. 4. 연구인력 개발비연구인력개발 세액공제를 받기 위해서는 연구개발 전담 인원이 관련 업무만 가능합니다. 그렇기 때문에 연구개발 전담 인원이 이외의 다른 일을 한다면, 공제를 못 받으실 수 있습니다. 우리나라 기업 특성상 연구직책 말고도 다른 일을 하는 경우가 많습니다. 이런 경우 연구개발비에 대한 세액 공제를 받기 위해서는 영수증을 하나 하나 씩 다 붙여서 기록하고 작성해야 합니다. 그리고 연구개발팀은 연구개발 이외의 업무를 시키지 않는 것이 좋습니다. 금융전문변호사와 함께 법인사업자가 세무조사를 대비할 수 있는 4가지를 말씀드렸는데요. 이 뿐만 아니라 세무조사는 정말 세밀하고 자세히 체크하고 확인하기 때문에 생각하지 못했던 점에 대해 말을 해야할 수도 있습니다. 이를 대비하기 위해서는 전문가와의 조력을 지속적으로 받아보시는 것을 권해드립니다.
강남조세전문변호사가 알려주는 탈세 적발 과정과 세무조사 피하는 방법은?
세금을 내지 않기 위해최근 탈세, 불법적인 자금 조달 등 세금을 내지 않는 소식들이 많습니다. 이러한 불법적인 행각을 벌이는 것을 국세청은 어떻게 적발을 할 수 있는지 어떤 시스템을 활용하는지 강남조세전문변호사와 함께 알아보도록 하겠습니다. 국세청은 PCI 시스템을 통해서 탈세나 사람들의 불법적인 자금 혐의들을 적발하고 있는데요. 국세청의 PCI 시스템은 무엇일까요? 국세청 내에서 쌓인 데이터 중 Porperty(재산증가), Consumption(소비지출액), Income(신고소득)을 비교분석해 개인에 대한 자금출처와 세무신고의 적정성을 확인하고 세무조사 대상자를 선정하는 데에 활용하고 있습니다. 쉽게 말해 소득·지출분석 시스템이라고 볼 수 있습니다. PCI 시스템은 탈세를 한 사람이나 자신의 소득 현황을 속인 사람들을 적발할 수 있는 시스템이라고 할 수 있겠습니다. 이러한 시스템에 선정이 되지 않기 위해서는 어떻게 해야 될까요? PCI 조사 대상자가 되는 경우조사 대상자에 선정되는 경우는 소득보다 소비가 더 많은 경우라고 할 수 있습니다. 여기서 부모님의 용돈을 받는 것도 문제가 되지 않나요? 라는 생각을 하실 수 있습니다. 우리나라 세법에선 사회통념상 타당한 부분에 해당하는 금액은 증여로 보지 않을 수 있다고 명시되어 있으며 부모는 자녀를 양육할 의무가 있기 때문에 문제가 되지 않습니다. 만일 그 용돈의 금액이 크다면, 세무조사에 들어가지 않냐고 생각하실 수 있습니다. 위의 법령을 자세히 살펴보면, 사회통념상 타당한 부분이라고 나오는데 이는 개인마다 주관적인 견해가 들어가기 때문에 확실한 기준이 없어 이러한 부분을 변론하기 위해서는 강남조세전문변호사와 함께 하시는 것을 권해드립니다. 강남조세전문변호사가 말하는 세무조사를 피하는 방법은국세청은 개인의 세금 납부 정보들을 저장하고 이를 분석한 데이터를 방대하게 가지고 있습니다. 세무조사는 3~5년에 한 번씩 진행되기 때문에 세금폭탄을 맞을 수도 있고 해당 내역이 기억이 안나 안타깝게도 세금을 더 납부해야할 때도 있습니다. 이러한 경우를 방지하기 위해서는 세금 납부를 성실히 하는 것이 가장 좋으며 뜻하지 않은 경우에 세무조사를 받아야 할 경우에는 강남조세전문변호사의 조력을 받아 조사가 끝난 이후에도 문제가 발생하지 않도록 만들어야 합니다.
대전조세전문변호사가 말하는 세무조사를 하는 이유와 대응 방법들은
세무조사를 하는 이유는개인이나 법인이 실제 세법에 맞게 장부처리를 잘하고 있는지, 세금을 성실하게 납부하고 있는지 알아보는 과정이라고 생각하면 편합니다. 세무조사는 정기 세무조사와 비정기 세무조사로 구분될 수 있습니다. 정기 세무조사는 일반적으로 3년에서 5년 차에 한번 정도의 주기로 기업들이 장부처리와 세금 납부에 대해서 잘하고 있는지 체크하는 것이라고 생각하면 편합니다. 일반적으로 세무조사라고 하면 무조건 잘못된 것이라 생각하는 경우가 있는데요. 절대 아닙니다. 세무조사는 누구나 받을 수 있으며 조사를 통해 혐의가 확정되기 전까지 잘못을 알 수 없습니다. 그렇기 때문에 성실하게 납부를 해도 세무조사를 받을 수 있습니다. 비정기 세무조사의 경우에는 관련 혐의가 있는 때를 말합니다. 이 회사가 어떻게 운영이 되고 있고 회사의 대표가 어떻게 삶을 영위하고 있는지 파악이 끝난 상태에서 혐의점을 찾거나 누군가의 신고로 인해 시행되곤 합니다. 이러한 비정기 세무조사는 회사 내부에 있는 자료들을 다 가져갈 수 있습니다. 정기 세무조사의 경우에는 자료를 제출하는 형태이지만 비정기 세무조사는 불시에 방문해 관련 자료들을 다 들고 가게 됩니다. 앞으로 사업을 영위하거나 이어갈 생각이라면 세무조사에 대해 항상 대비를 하고 대전조세전문변호사를 통해서 문제가 없는지 확인하는 것이 중요합니다. 대전조세전문변호사와 함께 한다면세무조사 시 대응 방법엔 크게 두 가지로 나뉘어집니다. 1. 직접대응직접대응 하는 경우에는 세무조사팀에서 물어보는 사항에 대해서 즉각적인 답변이 가능하여 편리하지만, 말해야 하는 정보와 말하지 않아야 할 정보들을 섞어 말하기 일쑤입니다. 잘 넘어갈 가능성도 있지만, 한번의 실수로 조세 관련 혐의를 받을 수 있는 가능성이 훨씬 높습니다. 2. 대전조세전문변호사와의 대응대리인을 고용함으로서, 소통에 답답함은 있을지 언정 세법 관련 문제가 생기지 않도록 세무조사 팀과 유연한 대처가 가능하고 법리적 전략을 마련하는 것이 가능합니다. 세무조사에 대해 직접대응 하는 방법은 너무 위험요소가 크기 때문에 추천드리지 않고 세무 전문 대리인을 통해서 대응하시는 방법을 추천드립니다.