조세 · 세무조사

국세청세무조사란 국세의 과세표준과 세액을 결정,&nbsp;경정하기 위해 질문하거나 해당 장부,&nbsp;서류 또는 그 밖의 물건을 검사 및 조사하거나 제출을 명하는 활동입니다.&nbsp;

국세청세무조사, 세무조사 대상과 절차 

세금탈세란 기타 부정한 행위 등을 통해서 납세하지 않는 행위를 의미하는데요.&nbsp;법적 명칭으로 조세포탈이라고도 부릅니다.&nbsp;그렇다면 세금탈세에 관해 알아봅시다.&nbsp;

세금탈세, 신고 포상금은? 

허위세금계산서란 실제로 거래가 이루어지지 않았지만,&nbsp;이루어진 것처럼 발급되는 세금계산서 또는 실제 거래 금액보다 많거나 적게 기재하여 발급되는 세금계산서입니다.&nbsp;

허위세금계산서, 발행 시 처벌은? 

개인세무조사는 대상자가&nbsp;되는&nbsp;데에는&nbsp;여러&nbsp;사유가&nbsp;존재합니다.&nbsp;세무조사를&nbsp;앞둔&nbsp;개인이라면&nbsp;혼자&nbsp;대응하는 것보다,&nbsp;조세전문변호사의&nbsp;도움을&nbsp;받는&nbsp;것이&nbsp;좋습니다.

개인세무조사 대상과 절차, 대응은? 

조세포탈죄란 부정한 행위를 통해서 세금을 납부하지 않는 행위로 흔히 탈세라고 부르는데요.&nbsp;이에 대한 성립 기준과 유형부터 처벌 형량까지 알아보도록 하겠습니다.

조세포탈죄, 처벌 형량과 유형은?

세무조사란 조사&nbsp;대상자가 세법&nbsp;규정에 따라&nbsp;과세표준과&nbsp;세액을&nbsp;제대로&nbsp;계산하여&nbsp;신고했는지를&nbsp;검증하는 절차입니다.&nbsp;세무조사의&nbsp;종류에&nbsp;따라 대상과&nbsp;절차가&nbsp;달라집니다.

세무조사 종류와 대상, 절차 및 기간

조세범처벌법위반

[조세변호사 조력사례] 조세변호사의 조력으로 소송 결과 집행유예

조세심판청구

창원법률상담 | 불법명의대여로 종합소득세를 과세받아 창원법률상담 의뢰

&nbsp;개인세무조사&nbsp;대상으로&nbsp;선정되는&nbsp;데에는&nbsp;여러&nbsp;사유가&nbsp;존재합니다&nbsp;따라서&nbsp;원천적으로&nbsp;세금&nbsp;신고를&nbsp;성실히 해&nbsp;왔다면,&nbsp;크게&nbsp;걱정하지&nbsp;않아도&nbsp;됩니다.&nbsp;개인이&nbsp;🔗<a href="https://www.daeryunlaw-tax.com/field_new/3362">세무조사</a>&nbsp;대상이 될 수&nbsp;있는 사유는&nbsp;다음과&nbsp;같습니다.&nbsp;<figure class="image image_resized" style="width:49.26%;"><img style="aspect-ratio:1792/1024;" src="https://d1tgonli21s4df.cloudfront.net/ck-upload/2024/9/1726109026740.webp" width="1792" height="1024" alt="개인세무조사-대상"></figure>

개인세무조사

상속세와&nbsp;관련된&nbsp;사안으로&nbsp;개인세무조사를&nbsp;받을&nbsp;수도&nbsp;있습니다.&nbsp;상속세에&nbsp;대한 세무조사는 피상속인이&nbsp;거주자인&nbsp;경우,&nbsp;국내외&nbsp;모든&nbsp;재산을 대상으로&nbsp;조사가&nbsp;이뤄집니다.&nbsp;&nbsp;비거주자인&nbsp;경우에는&nbsp;국내&nbsp;재산에&nbsp;한정되어&nbsp;이뤄지며&nbsp;다음과&nbsp;같은&nbsp;경우&nbsp;세무조사를&nbsp;받게&nbsp;됩니다.&nbsp;(국내에&nbsp;주소를&nbsp;두거나, 183일&nbsp;이상&nbsp;거소를 둔&nbsp;개인을&nbsp;거주자라&nbsp;하며,&nbsp;거주자가&nbsp;아닌&nbsp;개인으로서&nbsp;국내&nbsp;원천소득이 있는&nbsp;사람을&nbsp;비거주자라고&nbsp;합니다.)&nbsp;&lt;div class="box2"&gt;&nbsp;상속세&nbsp;관련&nbsp;개인&nbsp;세무조사&nbsp;대상&nbsp;&lt;br&gt;&lt;br&gt;&nbsp;∙&nbsp;상속재산&nbsp;규모가 큰&nbsp;경우&nbsp;&lt;br&gt;&nbsp;∙&nbsp;상속세&nbsp;신고&nbsp;내역이&nbsp;불명확한&nbsp;경우&nbsp;&lt;br&gt;&nbsp;∙&nbsp;상속세&nbsp;납부 후&nbsp;상속인의 재산&nbsp;변동이 큰&nbsp;경우&nbsp;&lt;br&gt;&nbsp;∙&nbsp;차명계좌,&nbsp;차명재산&nbsp;등이&nbsp;의심되는&nbsp;경우&nbsp;&lt;br&gt;&nbsp;∙&nbsp;피상속인의 생전&nbsp;증여가&nbsp;의심되는 경우&nbsp;&lt;/div&gt;

개인세무조사 대상 | 상속세 관련

부동산을&nbsp;취득하는&nbsp;과정에서&nbsp;세금의 누락이나 오류&nbsp;등이&nbsp;있었다면&nbsp;개인세무조사&nbsp;대상이 될 수&nbsp;있습니다.&nbsp;고가&nbsp;주택을&nbsp;취득한&nbsp;경우 그&nbsp;자금의&nbsp;출처가&nbsp;불분명한&nbsp;경우 등&nbsp;다양한 부동산&nbsp;관련&nbsp;사유로&nbsp;개인세무조사를&nbsp;받게&nbsp;됩니다.&nbsp;또한 불법적인&nbsp;방식으로&nbsp;전세자금을&nbsp;증여했거나,&nbsp;허위&nbsp;차입&nbsp;계약서를&nbsp;작성하여&nbsp;전세자금을 수증했다면&nbsp;세무조사&nbsp;대상이&nbsp;됩니다.

개인세무조사 대상 | 부동산 관련

개인&nbsp;사업자라면&nbsp;세무조사를 두려움의 대상으로&nbsp;보는&nbsp;경우가&nbsp;많지만,&nbsp;그동안&nbsp;세금&nbsp;신고를&nbsp;성실히&nbsp;해왔으면&nbsp;크게&nbsp;걱정하지&nbsp;않아도&nbsp;됩니다.&nbsp;정기적으로&nbsp;진행하는&nbsp;🔗<a href="https://www.daeryunlaw-tax.com/lawInfo_new/3735">정기&nbsp;세무조사</a>의&nbsp;경우,&nbsp;표본조사를&nbsp;위해 무작위&nbsp;추출방식으로&nbsp;선정하기&nbsp;때문에 언제든&nbsp;세무조사&nbsp;대상자가 될 수 있기&nbsp;때문입니다.&nbsp;하지만&nbsp;세금을&nbsp;성실히&nbsp;신고하지&nbsp;않았거나&nbsp;차명계좌&nbsp;등을 사용하였다면&nbsp;개인세무조사 대상이 될 수&nbsp;있습니다.&nbsp;이 밖에도 개인사업자가&nbsp;세무조사를&nbsp;받을&nbsp;수&nbsp;있는&nbsp;경우는 다음과&nbsp;같습니다.&nbsp;&nbsp;&lt;div class="box2"&gt;&nbsp;∙&nbsp;신고성실도가 낮은 경우&nbsp;&lt;br&gt;&nbsp;∙&nbsp;신고된 사업용 계좌를 미사용하는 경우&nbsp;&lt;br&gt;&nbsp;∙&nbsp;세금계산서를 불성실하게 신고하는 경우&nbsp;&lt;br&gt;&nbsp;∙&nbsp;현금영수증을 미발행하는 경우&nbsp;&lt;br&gt;&nbsp;∙&nbsp;차명계좌를 사용하는 경우&nbsp;&lt;br&gt;&nbsp;∙&nbsp;매출 신고가 낮지만 고액의 자산을 보유한 경우&nbsp;&lt;br&gt;&nbsp;∙&nbsp;동종 업계 대비 현금 매출 비중이 낮은 경우&nbsp;&lt;/div&gt;

개인세무조사 대상 | 개인 사업자

개인세무조사는&nbsp;다음과&nbsp;같은&nbsp;순서로&nbsp;진행됩니다.

개인세무조사 절차 및 기간

개인세무조사에&nbsp;앞서&nbsp;과세관청은 재산의&nbsp;규모와&nbsp;특성&nbsp;또는&nbsp;사안에&nbsp;대해&nbsp;분석한 후&nbsp;조사&nbsp;계획을&nbsp;수립합니다.&nbsp;이후 조사팀을&nbsp;구성하고&nbsp;개인에게&nbsp;세무조사&nbsp;개시&nbsp;15일&nbsp;전에&nbsp;사전통지서를 전달합니다.&nbsp;조사가 착수되면 조사&nbsp;공무원이&nbsp;관련&nbsp;자료를&nbsp;요청하고&nbsp;개인은&nbsp;이에&nbsp;따라&nbsp;요청&nbsp;자료를&nbsp;전달하는 등&nbsp;성실히 조사에&nbsp;임해야&nbsp;합니다.&nbsp;세무조사가&nbsp;완료되면&nbsp;과세관청은 개인에게&nbsp;세무조사&nbsp;결과를&nbsp;통지합니다.&nbsp;이때 추가&nbsp;세액에&nbsp;발생할&nbsp;경우,&nbsp;납세&nbsp;고지서와&nbsp;과세표준 및&nbsp;세액&nbsp;계산&nbsp;내역이&nbsp;함께 제공됩니다.&nbsp;상속 관련&nbsp;사안일&nbsp;경우&nbsp;상속인별&nbsp;상속&nbsp;세액 및&nbsp;연대&nbsp;납부의무&nbsp;통지서와&nbsp;재산평가&nbsp;명세서도&nbsp;함께 송달됩니다.

개인세무조사 | 절차 

조사 기간은&nbsp;재산의 규모,&nbsp;사안의 복잡성,&nbsp;조사&nbsp;난이도&nbsp;등에&nbsp;따라&nbsp;달라지지만&nbsp;일반적으로&nbsp;3개월에서&nbsp;6개월&nbsp;정도&nbsp;소요됩니다.&nbsp;정기&nbsp;세무조사의 경우에는&nbsp;15일에서&nbsp;20일가량&nbsp;소요됩니다.

개인세무조사 | 기간

개인세무조사&nbsp;대상이&nbsp;되고&nbsp;싶지&nbsp;않다면&nbsp;기본적으로&nbsp;성실하게&nbsp;세금을&nbsp;납부하고&nbsp;신고해야&nbsp;합니다.&nbsp;특히 개인사업자의&nbsp;경우,&nbsp;매출&nbsp;누락에&nbsp;유의해야&nbsp;하며&nbsp;현금영수증 발행 의무를&nbsp;준수해야&nbsp;합니다.&nbsp;또한&nbsp;세무조사&nbsp;면제&nbsp;대상이&nbsp;되는&nbsp;소규모&nbsp;성실사업자가 될 수 있도록&nbsp;노력해야&nbsp;합니다.&nbsp;(성실사업자란&nbsp;일정&nbsp;규모의&nbsp;영세한&nbsp;사업자 중&nbsp;장부&nbsp;작성을&nbsp;성실하게&nbsp;하면서&nbsp;각종&nbsp;영수증&nbsp;발급도&nbsp;충실하게&nbsp;이행하는 사업자를&nbsp;말합니다.&nbsp;일정한&nbsp;조건을&nbsp;충족하면&nbsp;소규모&nbsp;성실사업자&nbsp;세무조사&nbsp;면제&nbsp;제도에&nbsp;따라&nbsp;세무조사를&nbsp;면제받을 수&nbsp;있습니다.)&nbsp;&nbsp;<figure class="image image_resized" style="width:51.25%;"><img style="aspect-ratio:1792/1024;" src="https://d1tgonli21s4df.cloudfront.net/ck-upload/2024/9/1726109048896.webp" width="1792" height="1024" alt="개인세무조사-절차"></figure>

개인세무조사를 피하고 싶다면

개인세무조사&nbsp;대상이&nbsp;되었다면 세무조사&nbsp;절차와&nbsp;단계별&nbsp;핵심을&nbsp;파악하고&nbsp;있는&nbsp;조세전문변호사의&nbsp;도움을&nbsp;받는&nbsp;것이 좋습니다.&nbsp;법무법인&nbsp;대륜의 조세그룹에는 변호사뿐 아니라 세무사, 회계사 등 다수의 전문가가 소속되어 있으며, 개인 및&nbsp;법인의&nbsp;세무조사 전&nbsp;과정에&nbsp;걸친&nbsp;법률자문과&nbsp;대응&nbsp;서비스를&nbsp;제공하고&nbsp;있습니다.&nbsp;또한&nbsp;세무조사&nbsp;개시 전&nbsp;전략&nbsp;수립부터&nbsp;조사&nbsp;결과에 따른&nbsp;🔗<a href="https://www.daeryunlaw-tax.com/field_new/3289">행정소송</a>,&nbsp;🔗<a href="https://www.daeryunlaw-tax.com/field_new/3371">형사소송</a>&nbsp;등&nbsp;법적&nbsp;분쟁까지&nbsp;직접 조력하고&nbsp;있습니다.&nbsp;&nbsp;만약&nbsp;세무조사를&nbsp;앞두고&nbsp;계시다면&nbsp;언제든&nbsp;법무법인&nbsp;대륜의&nbsp;🔗<a href="https://www.daeryunlaw-tax.com/choice">조세전문변호사에게&nbsp;상담을&nbsp;요청</a>해&nbsp;주시기&nbsp;바랍니다.&nbsp;