세무조사대응 전략 수립, 자료 준비는?

세무조사는 크게 정기 세무조사와 비정기 세무조사로 나뉩니다.

정기 세무조사는 특정 업종과 규모의 기업을 대상으로 일정한 주기로 실시되며, 세무서에서 정기적으로 진행합니다.

비정기 세무조사는 탈세나 불법 행위 의심이 있는 기업을 대상으로 이루어지며, 때때로 사전 통보 없이 바로 시작되기도 합니다.

세금계산서 미발행 등 납세 협력 의무를 불이행했거나 매출 대비 매입 비율이 상당히 높은 경우 세무조사 대상으로 선정될 가능성이 높으며 이는 형사 처벌까지 이어질 수 있기에 조세변호사에게 자문을 구하는 것이 좋습니다.

세무조사가 진행되기 전 이 단계에서 조사 대상 과세 연도와 조사 범위를 정확히 확인해야 합니다.

▶조사 통지서 분석

조사 대상이 되는 연도와 항목을 꼼꼼히 살펴보고, 해당 기간의 세금 신고서 및 관련 서류를 준비합니다.

▶위험 요소 분석
회사의 회계나 세무 신고에서 불확실한 점, 누락된 자료 등을 점검하여 사전 준비를 합니다.

뿐만 아니라 비정기 세무조사의 경우 사전 통지 없이 진행되기에 사전에 탈세 등 법적 리스크가 발생하지 않도록 예방책을 수립해야 합니다.

이 때 조세전문변호사의 조력을 구하면 회계사, 세무사 등과 협업해 세무조사대응 전략 수립 과정에 조력합니다.

세무조사가 시작되면 국세청은 과세 자료와 신고 내역을 바탕으로 세무조사를 진행합니다. 이 때 중요한 점은 소명입니다.

▶소명 요청 대응

세무공무원은 자료나 내용에 대한 설명을 요구할 수 있습니다.

이때, 소명 기간 연장을 요청할 수도 있고, 필요한 자료를 충분히 준비해 제출해야 합니다.

▶세무사 활용

소명 자료 준비나 법적 대응은 세무사의 도움을 받는 것이 좋습니다.

법무법인 대륜의 세무사는 관련 법률 등에 충분한 이해도를 갖고 있기 때문에 효과적인 대응이 가능합니다.

세무조사가 끝난 후에는 세무조사 결과 통지서를 받게 됩니다.

이 통지서에는 납부할 세액과 그에 따른 절차가 안내됩니다.

▶결과 분석 및 불복 절차

조사 결과가 불리하다면 과세전적부심사를 청구하거나, 불복 절차를 통해 부당한 세액에 대한 재조사를 요청할 수 있습니다.

▶납부기한 연장

만약 한 번에 납부하기 어려운 경우, 납부 기한 연장을 요청할 수 있으며, 징수 유예도 가능합니다.

세무조사는 자료의 정리 상태에 따라 결과가 달라질 수 있습니다. 자료를 철저하게 준비하고 체계적으로 관리하는 것이 중요합니다.

주요 자료는 전자 파일로 저장하여 쉽게 접근할 수 있도록 하고, 각 연도별, 항목별로 자료를 정리하여 요구 시 빠르게 제출할 수 있도록 준비해야 합니다.

세무조사는 세법에 대한 전문적인 지식이 필요한 작업이기에 세무사, 기업전문변호사, 조세전문변호사의 협력이 필요합니다.

당 법인에 정기 자문을 구하시는 경우 적합한 법률 전문가를 배치해 세무조사대응 자료 준비를 돕습니다.

세무조사 결과가 마음에 들지 않다면 불복 절차를 통해 이의를 제기할 수 있습니다.

세무조사 결과에 이의가 있을 경우, 🔗과세전적부심사를 청구할 수 있습니다.

과세전적부심사는 세무조사 결과에 대해 납세자가 이의를 제기할 수 있는 법적 절차입니다. 이를 통해 부당하게 과세된 세액을 조정할 수 있습니다.

또, 세무조사 결과에 불복할 경우, 이의 제기를 통해 다시 한 번 세액의 적정성을 검토할 수 있습니다.

세무조사는 기업의 경영 활동에 큰 영향을 미칠 수 있는 중요한 과정입이기에 전문변호사에게 조력을 구해 철저한 준비와 전략적인 대응을 통해 세무조사에서 발생할 수 있는 위험을 최소화하시는 것을 권장드립니다.

당 법인은 필요한 경우 세무조사에 입회하며, 자료 수집 뿐 아니라 모든 법적 절차에 동행합니다.

이에 더해 세무조사 이후 경영컨설팅을 통해 기업의 법적 리스크를 최소화할 수 있는 전략을 마련하기도 합니다.

세무조사대응 관련 법적 조력이 필요한 경우 지금 바로 🔗조세변호사 법률상담예약을 진행하시기 바랍니다.

▶법무법인 대륜의 세무조사대응 조력