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법률정보
과세전적부심사, 부당한 과세 처분 받았다면 불복하는 방법은?
과세전적부심사는 세금이 부당하게 부과된 경우, 불복하는 방법 중 하나입니다. 과세전적부심사는 불복 제도 중 세금 고지 전에 이용할 수 있는 유일한 제도입니다.
관세법위반으로 인한 처분 불복하고 싶다면? 과세전적부심사부터 행정소송까지
관세법위반 사건 대응을 위한 과세전적부심사와 이의신청, 심사청구, 심판청구, 행정소송 등 세관의 과세처분 등에 대해 다투는 구제 절차에 대해 알아보겠습니다.
국세기본법 주요 내용 정리, 세금이 잘못 징수 됐을 때 대처하려면?
국세기본법에 대해 알아보고 계신가요? 대한민국 국민이라면 납세의 의무를 반드시 지켜야 합니다. 이번 글을 통해 국세기본법의 주요 내용에 대해 알아보겠습니다.
차명계좌신고 당했을 때 절차 안내 및 처벌 수위는?
차명계좌신고 건수가 최근 다시 늘고 있습니다. 차명계좌로 신고를 당했을 때의 절차, 처벌 수위에 대해 알아보도록 하겠습니다.
조세범처벌법위반 행위와 처벌 기준, 조세법 위반 처벌 사례 분석까지
조세범처벌법위반에서 조세범처벌법이란 세법을 위반한 사람에 대한 처벌을 규정하고 있는 법률입니다. 조세법 위반 행위와 처벌 사례 및 수위를 살펴보겠습니다.
자금출처조사 시 주의사항, 부동산 거래 자금의 출처 조사 개념과 대상
자금출처조사 시 주의해야 할 사항은 무엇이 있을까요? 이 글은 부동산 거래 자금에 대한 출처조사를 진행할 때 주의해야 하는 사항에 대해서 정리했습니다.
조세불복 제도 신청 방법과 사유 판단 방법은?
조세불복이란 과세된 세금을 납부하지 않고 이의를 제기하는 것입니다. 조세불복 제도는 부당한 세금고지서를 받거나 필요한 처분을 받지 못했을 때 이용할 수 있습니다.
부산조세전문변호사가 알려주는 음식점, 카페 창업을 준비하고 있다면
창업을 한다면창업이라는 것은 업종에 따라 세금 공제 혜택도 다르고 딱 자신에게 맞는 세무가 무엇인지 궁금해 하시는 분들이 많으실 겁니다. 대부분 창업을 하게 된다면, 카페나 음식점을 차리는 분들이 대다수일 거라 생각됩니다. 오늘은 부산조세전문변호사와 함께 음식점, 카페 업종 창업 시에 받을 수 있는 각종 혜택들과 세금에 대해서 정리해보겠습니다. 사업을 시작하게 되면, 부가세 신고, 소득세 신고 등 회사를 다닐 때 생각하지 못했던 세금들에 대해서 생각을 할 수 밖에 없습니다. 이러한 세금에 대해서 생각하기 전에 우선적으로 창업을 음식점으로 하려고 하시는 분들로 하여금 세금도 달라지기 때문에 크게 두 가지로 나뉘어 생각해보려 합니다. - 새로운 음식점 창업- 기존 음식점 인수 새로운 음식점을 창업하시는 분들의 경우에는 여러 서류들이 필요로 하게 되는데요. 다음과 같습니다. 1. 식품 영업 신고서2. 액체 석유가스 사용시설 완성검사 필증(LPG) - 도시안전공사3. 위생교육필증(보건증)4. 안전시설 등 완비증명서 - 소방서5. 재난 배상책임보험 가입증6. 점포임대차계약서7. 신분증 음식점 같은 경우에는 다중이용시설로, 사업자 등록증을 신청할 때 안전에 대한 서류가 추가적으로 들어가게 됩니다. 기존의 음식점을 인수했을 때는 어떤 서류가 필요할까요? 다음과 같습니다. 1. 영업자 지위승계신고서2. 양도양수서(자필서명, 날인)3. 양도인 신분증4. 영업허가증 원본5. 화재배상책임보험 가입증 이 둘의 가장 큰 차이는 영업권 양도양수 계약서라고 할 수 있습니다. 양도양수 계약서의 경우, 총 가액이 얼마인지 시설물 책정가격은 얼마인지 알아보고 총가액 - 시설물 책정가격 = 권리금으로 계산되어 달라지기 때문에 향후에 부산조세전문변호사와 함께 한다면 향후 비용공제가 가능합니다. 부산조세전문변호사가 말하는 부가세와 소득세부가세법상 간이/일반 과세자를 선택할 때, 작년 매출 8,000만원 기준으로 책정되어 있습니다. 간이 과세자는 부가세 신고를 1년에 한 번만 하고 일반 과세자는 2번을 신고를 하다보니 간이 과세자가 유리할 것이라 생각할 수 있습니다. 이는 매출 부가세만 따졌을 때만 유리한 부분이지 전체적으로 생각한다면, 달라질 수 있습니다. 음식점 같은 경우에는 초반에 시설비용이 많이 들어가게 됩니다. 간이 과세자는 이러한 부분에서 부가세 환급이 불가능하기 때문에 일반 과세자로 신고하는 것이 좋습니다. 부가세 신고시 매출이 가장 중요하게 작용할 수 있습니다. 매출을 확인하기 좋은 방법은 신용카드 매출 내역이나 현금영수증 매출내역, 현금 결재 후 영수증 미발행, 계좌이체 등 4가지 방법을 통해서 매출을 알 수 있습니다. 이외에도 배달어플 내역, 포스기를 통해서 알아볼 수 있으니 매출을 합산해 부가세 신고하는 것이 중요합니다. 이때 중복해서 신고할 수 있으며 이를 알아차리기 힘들기 때문에 부산조세전문변호사와 함께 하여 실수없이 엄한 돈이 나가지 않도록 하는 것이 중요합니다.
조세전문변호사가 알려주는 부동산 다운계약서, 업계약서를 작성하면 안되는 이유
다운계약서, 업계약서란?부동산 거래 시에 필수적으로 발생되는 세금은 양도소득세입니다. 양도소득세란 개인이 토지, 건물 등 부동산의 권리를 양도할 때 또는 주식과 같은 파생상품을 양도할 때 이익이 발생하는 경우에 내는 세금이라 할 수 있습니다. 이러한 양도소득세를 계산하는 데에 가장 중요한 요소는 계약서에 적혀있는 매입가격과 매매대금입니다. 이러한 매입가격과 매매대금을 계산할 때 다운계약서 혹은 업계약서를 작성하자는 제안을 합니다. 여기서 다운계약서와 업계약서는 부동산 매매 과정 중 관련 세금을 적게 내기 위해서 실거래보다 낮추거나 높여 신고하는 거짓 계약서라고 할 수 있겠습니다. 그렇다면 왜 이런 계약서를 작성하는지 그 이유에 대해 알아보도록 하겠습니다. 다운계약서의 경우매도인 : 매매대금을 낮춰 양도소득세 절감에 도움이 됩니다.매수인 : 낮춘 취득세 금액만큼 이익을 볼 수 있습니다. 업계약서의 경우매수인 : 취득가격을 높여 양도차익을 줄여 향후 재매매시 양도소득세를 적게 낼 수 있습니다. 이러한 경우, 조세포탈죄로 처벌을 받을 수 있으니 조세전문변호사는 이러한 유혹에 넘어가지 않도록 경고하고 있습니다. 조세전문변호사 ‘다운계약서, 업계약서 효과 반영되기에’대법원에 따르면, 다운계약서와 업계약서를 작성하게 되면 사회질서에 반하는 행위로 무효가 아니라고 말하고 있습니다. 만일 이러한 계약서를 작성하게 된다면 법적 처벌을 받을 뿐만 아니라 어떻게 될까요? 부동산거래신고법 28조 3항매매 당사자나 공인중재사에게 취득가액 5/100 이하의 과태료 부과 공인중개사법 38조 2항 7호, 39조 1항 11호중개사무소 개설등록 취소 혹은 6개월 미만의 업무정지 처분 등의 경제적, 행정적 처분을 받을 수 있기 때문에 절대 작성하시면 안됩니다. 이 뿐만 아니라 향후 부동산을 거래할 때도 문제가 생길 수 있으니 해당 사안에 대해 문제가 생기셨다면, 곧바로 조세전문변호사와 함께 하시는 것을 권해드립니다.
법률사무소에서 알려주는 허위세금계산서를 발급하게 된다면?
허위세금계산서는재화와 용역을 제공한 사실이 없음에도 불구하고 마치 있었던 것처럼 가공거래를 하는 등의 허위세금계산서를 발급하는 경우가 있습니다. 여기서 가공거래란 두 거래자 간의 실제 거래 내용과 달리 인위적으로 가공된 내용으로 거래가 이뤄졌다고 기록하는 것을 말합니다. 이러한 행위는 법에 의해 처벌을 받을 수 있습니다. <p class="box1"> 조세범처벌법 제10조 제3항, 3년 이하의 징역 또는 세액의 3배 이하의 벌금형에 처한다. </p> 허위로 세금계산서를 발행하는 업체를 은어로 폭탄업체라고 부르는데요. 허위계산서를 수집하는 업체를 자료상이라고 합니다. 여기서 자료상은 허위세금계산서를 교부받은 업체로부터 일반적으로 35%의 수수료를 받게 됩니다. 허위세금계산서를 발급받는 행위를 알선하거나 중개한 경우에도 3년 이하의 징역 또는 세액의 3배 이하의 벌금에 처하게 됩니다. 위의 상황에 놓이게 된다면, 주저하지마시고 법률사무소를 찾아 해결책을 도모하시길 바랍니다. 법률사무소를 찾아야 하는 이유앞서 말했듯 허위세금계산서를 발행한 업체 및 이를 교부받은 업체 모두 처벌대상이 되기 때문에 만에 하나 휘말리게 되셨더라면, 조세분야에 많은 경험이 있고 탁월한 성과가 있는 법률사무소를 찾아 법리적 대응전략을 세우는 것이 중요합니다. 처벌을 매출매입 금액에 따라 징역형이 달라지는데요.- 매출매입 금액이 50억 이상인 경우 : 3년 이상의 유기징역형- 공급가액 등의 합계액이 3050억 미만인 경우 : 1년 이상의 유기징역형 특정법죄가중처벌등에 관한 법률 제8조의2제1항에 의해 허위세금계산서를 발행하는 폭탄 업체는 1년 혹은 5년 이내에 폐업처리가 됩니다. 자신이 사업 중에 허위세금계산서를 발행한 흔적을 발견했다면 곧바로 법률사무소를 찾아 대응책을 마련하시길 바랍니다.
변호사사무실에서 알려드리는 사업자 VS 프리랜서, 누가 세금을 덜 낼까?
프리랜서란프리랜서는 회사나 집단에 속하지 않고 자유롭게 일을 하는 사람을 말합니다. 세법 관점으로 보면, 이 일을 반복·지속적으로 하는 사람을 사업소득자라고 보고 있습니다. 즉 사업소득자와 프리랜서는 같은 개념으로 볼 수 있습니다. 흔히 4대보험을 가입하지 않았는데, 이 업종의 일을 계속해서 하는 사람이 프리랜서라고 할 수 있습니다. 프리랜서로 활동하는 사람들의 범위는 꽤 넓습니다. 대표적으로 디자이너, 작가, 개발자, 작곡가, 가수, 강사 등 다양한 직업군이 속하고 있습니다. 그렇다면 이러한 프리랜서는 사업자등록증을 낼 수 있을까요? 변호사사무실에서 알아보도록 하겠습니다. 프리랜서가 사업자 등록하기 위해선프리랜서는 사업소득자이기 때문에 사업자등록증이 없는데, 세법상으로는 사업행위를 하는 사람에 분류되기 때문에 사업자 등록을 하면 등록증이 바로 발급됩니다. 여기서 조건이 있는데요. 프리랜서에게 소득을 지급하는 회사가 있는 경우, 부가세를 포함하냐, 안하냐의 차이가 생기기 때문에 사업자 등록증을 발급 받기 이전에 세금계산서와 같은 문제를 프리랜서에게 돈을 지급하는 회사와 먼저 상의하는 것이 중요합니다. 프리랜서가 사업자 등록증을 발급받게 되면 단점이 무엇이 있을까요? 변호사사무실에서 알아보도록 하겠습니다. 사업자 등록증을 발급받게 되면 세금계산서를 발행해야 된다는 단점이 있습니다. 세금계산서를 발급하게 되면 한달에 한번씩 세금계산서를 끊어야 하며 부가세도 6개월에 한번씩 신고를 해야 합니다. 행정적으로 번거로운 절차가 생겨 이전보다 꼼꼼하게 세금을 계산해야 한다는 점이 있습니다. 그렇다면 사업자 등록을 하게 된다면 장점은 무엇이 있을까요? 변호사사무실 ‘사업자 등록 시 장점은’프리랜서가 사업자 등록을 하게 된다면 절세를 할 수 있는 측면에서 압도적인 장점이 많습니다. 절세가 될 수 있는 사항에 대해서 알아보도록 하겠습니다. 1. 창업감면 : 업종, 나이, 지역 등과 같은 요건이 해당된다면, 사업자 등록 후 5년 간 소득세를 단 한번이라도 내지 않을 수 있습니다. 100%까진 아니더라도 최소 50% 정도 세금 감면을 받을 수 있습니다. 2. 부가세 공제 : 사업자 등록을 하게 되면, 프리랜서 당시에 누리지 못한 부가세 공제에 대한 혜택을 받으실 수 있습니다. 3. 사업용카드 등록 : 사업용 카드를 국세청에 등록을 할 수 있습니다. 프리랜서는 사업용 카드를 국세청에 등록하기 어렵지만 사업자등록번호를 통해서 카드를 자동으로 등록이 가능하게 됩니다. 이는 비용누락에 대한 장점이 크게 작용하기 때문에 세금의 이점이 있습니다. 4. 직원채용 : 프리랜서는 직원을 채용하지 못하지만, 사업자등록증을 낸다면 직원을 채용할 수 있는데요. 현재 경제적으로 어려운 상황이라 정부 측에서도 상당히 많은 채용 지원 제도를 운영하고 있어 다양한 혜택을 받을 수 있습니다. 사업을 시작하실 때는 세금 관련 문제나 법률에 의해 문제가 발생되는 상황들이 많으니 사업을 시작하게 되셨다면, 해당 사안에 대해 많은 경험이 있는 변호사사무실을 통해 자문을 받아보시는 것을 권해드립니다.
조세변호사가 알려주는 차명계좌 대비 방법과 차명계좌처벌 수위는
차명계좌란흔히 차명계좌라고 한다면, 범죄에 쓰이는 것이라고 생각할 수 있지만 실제로는 굉장히 비일비재하게 가지고 있다고 볼 수 있습니다. 그렇다면, 차명계좌란 무엇일까요? 우리나라는 현재 금융실명제를 도입해 통장과 계좌는 자신만 이용할 수 있도록 법으로 정하고 있습니다. 이러한 본인 명의의 통장과 계좌를 사용하는 것이 아닌 남의 명의를 사용하는 것을 차명계좌로 보고 처벌하고 있습니다. 가족끼리 사용한 계좌라도 차명계좌처벌을 받을 수 있습니다. 차명계좌는 국세청이나 조사기관이 적발하기 전까지 스스로 인지하기 어렵습니다. 그렇기 때문에 차명계좌와 관련된 사안으로 어려움을 겪고 계신다면, 조세변호사와 함께 하여 상황을 타파할 수 있습니다. 차명계좌처벌 수위는?차명계좌처벌은 차명계좌를 이용하여 불법적으로 거래하였거나 사용하였다면 처벌대상이 됩니다. 차명계좌처벌 수위는 금융실명거래법에 따라 5년 이하의 징역, 5천만 원 이하의 벌금에 처해집니다. 조세변호사가 알려주는 차명계좌 적발 시 패널티에는 무엇이 있을까?1. 매출 누락에 대한 부가세 신고불성실 가산세 : 차명계좌로 적발될 경우 국세청에서는 고의적으로 매출에 합산하지 않고 신고한 것으로 간주하고 있습니다. 소득세, 법인세 등 누락한 세금 신고에 대한 부분들이 있어 이에 대한 가산세를 붙이고 있습니다. 2. 현금영수증 미발행 가산세 : 예를 들어, 현금으로 계산하면 싸게 구매할 수 있다는 것이 있습니다. 이때 현금영수증을 발행하지 않으면 가산세가 붙게 됩니다. 차명계좌는 대부분 누군가의 제보로 인해서 발각되곤 합니다. 이는 차명계좌 신고자에게 국세청에서 포상금을 지급하고 있기 때문에 포상금을 받기 때문입니다. 또한 차명계좌를 사용하다가 적발된다면, 다시 사업이나 일을 하기 어려울 정도로 경제적 타격이 큽니다. 따라서 차명계좌 관련으로 인한 처벌을 피하기 위해서는 조세변호사의 도움을 받아 법리적 주장을 통해 상황을 벗어나시길 바랍니다.대한민국 9위 로펌 대륜(25년 국세청 부가가치세 신고 기준) 국제조세·관세그룹의 전문가들은 내부 사건 처리 데이터를 바탕으로 의뢰인의 상황에 맞는 맞춤형 법률 서비스를 제공합니다.차명계좌와 관련하여 법적 도움이 필요한 상황이라면 주저하지 마시고 🔗조세변호사 법률상담예약을 신청해 주시기 바랍니다.