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법률정보
수원조세전문변호사가 알려주는 세금 권리구제, 납세자 권익보호제도는
납세의 의무를 통해대한민국은 납세의 의무를 통해서 세금을 내고 있습니다. 세금 또한 납세자의 권리나 납세자를 보호할 의무가 있는데요. 이러한 의무를 적용받기 위해서는 어떤 제도들이 있는지 수원조세전문변호사와 함께 알아보도록 하겠습니다. 세금으로 억울한 일이 있는 경우는 세무조사로 인한 경우나 탈세 혐의를 받았다던지 다양한 이유에서 억울한 일이 생길 수 있습니다. 다음은 납세자의 권리헌장에 대해서 알아보도록 하겠습니다. 수원조세전문변호사가 말하는 세금 권리구제 절차는세금 권리구제 절차는 크게 법과 행정으로 나뉘어 집니다. 법적 세금 권리구제 종류들은 다음과 같습니다. - 과세전적부심사 제도 - 이의신청- 심사·심판청구- 행정소송 과세전적부심사 제도는 세무조사 결과나 과세예고 서면통지를 받은 날로부터 30일 안에 관할 세무서, 지방국세청, 국세청에 억울하거나 부당하다고 생각하는 내용을 상세하게 기록한 적부심사청구서를 제출하면 됩니다. 만약 청구세액이 10억 원 이상이면, 국세청에 과세전적부심사를 청구할 수 있습니다. 이와 반대로 세금 고지 후에 이용할 수 있는 제도가 있습니다. 바로 이의신청, 심사·심판청구, 행정소송인데요. 이의신청과 심사청구, 심판청구, 감사원 심사청구 중 하나를 골라 청구할 수 있으며 이 단계를 거쳤음에도 불구하고 구제받지 못했다면, 행정소송을 통해 구제를 받아볼 수 있습니다. 행정소송을 통해서 세금 부과, 징수 조사과정에서 일어날 수 있는 납세자의 억울함을 해결하고 권익을 보호할 수 있습니다. 소송 전 수원조세전문변호사와 상담을 통해 법률적 조력을 받아 세금에 대해 억울한 부분없이 해결책을 도모하시길 바랍니다.
조세변호사가 알려주는 증여세 붙지 않고 가족끼리 증여하는 방법은
가족간의 계좌이체가족끼리 계좌이체를 하다가 자칫 세금폭탄을 맞을 수 있기 때문에 유의하시는 것이 좋습니다. 가족끼리 다양한 이유를 통해서 많은 돈이 오고 갑니다. 하지만 증여세라는 세금을 내지 않아 세금폭탄을 맞이 하는 경우가 많은데요. 우선 증여세에 대해서 알아보겠습니다. 증여세란 타인으로부터 재산을 무상으로 취득하는 경우 재산을 받은 사람이 내는 세금입니다. 문제는 가족끼리의 계좌이체도 타인의 재산을 받는 것으로 간주하기 때문에 증여세 대상이 되는 것입니다. 아래의 증여세 세율표를 보시면 상당히 많은 금액을 세금으로 납부해야 합니다. 과세표준세율누진공제1억 이하10%-1억 초과 5억 이하20%1,000만 원5억 초과 10억 이하30%6,000만 원10억 초과 ~ 30억 이하40%1억 6,000만 원30억 초과50%4억 6,000만 원 그렇다고 해서 무조건적으로 가족끼리 계좌이체를 했다고 해서 증여세를 내야 하는 것은 아닙니다. 어떤 명목으로 계좌를 거래했느냐에 따라 비과세가 될 수 있고 과세가 될 수 있는지 달라집니다. 바로 사회통념상 인정이 되는 경우에 증여세가 과세되지 않습니다. 상속세 및 증여세법 제46조(비과세되는 증여재산)다음 각호의 어느하나에 해당하는 금액에 대해서는 증여세를 부과하지 아니한다. 5. 사회통념상 인정되는 이재구호금품, 치료비, 피부양자의 생활비, 교육비, 그 밖에 이와 유사한 것으로서 대통령령으로 정하는 것 하지만 사회통념이라는 단어 자체가 애매하기 때문에 주는 사람과 받는 사람의 상황에 따라 달라집니다. 조세변호사를 통해 증여세를 내지 않는 경우와 내는 경우를 알아보겠습니다. 조세변호사가 알려주는 증여세를 내지 않는 경우는1. 생활비생활비가 무조건적으로 비과세 대상이 되는 것은 아닙니다. 비과세가 되려면 몇 가지 조건이 필요한데요. - 생활비는 기본적으로 금액적 제한이 없음- 생활비로 재산을 취득할 시에는 증여세가 붙음- 생활비 취득자에 대해 부양의무가 있어야 함- 생활비 명목으로 주기적으로 입금해야 비과세로 인정됨 배우자간에 발생한 게좌이체 내역은 관세관청이 직접 입증을 해야하기 때문에 일일이 전부를 확인할 수 없습니다. 그래서 일반적으로 큰 금액이 자주 이체되지 않았다면 증여세를 물지 않습니다. 2. 혼수용품자녀가 결혼할 때, 필요한 고가의 용품들을 혼수한다는 명목으로 사주곤 합니다. 이때에도 증여세를 부담하지 않기 위해서는 다음과 같은 조건들이 필요합니다. - 일반적으로 필요하다고 생각되면 비과세- 혼인신고일 전후로 총 4년 동안 직계존속으로 증여받은 재산을 1억 원까지 증여세 공제 3. 축의금축의금은 부모가 받았을 시에는 원칙적으로 부모의 소유가 됩니다. 왜냐하면 혼주인 부모의 경제적 부담을 줄어주기 위해 하객이 건네는 것으로 보기 때문에 부모에게 귀속되는 것이 맞습니다. 그래서 축의금으로 결혼식 관련 대금으로 사용한 다음 자녀에게 준다면 증여세 대상이 됩니다. 그래서 자녀에게 수령된 축의금은 하객 명부, 방명록, 축의 내역으로 증빙자료로 보관해야 합니다. 이렇듯 뜻하지 않게 세금폭탄을 맞지 않기 위해서는 위 사항들을 잘 알아두는 것이 좋습니다. 이러한 경우를 대비하지 못했다면, 조세변호사를 찾아와 상담을 받아보고 대응책을 마련하는 것이 좋습니다.
서초조세전문변호사가 알려주는 돈이 없어서 세금을 내지 못했다면?
경제적 어려움과 같이코로나 이후로 경제가 어려워지면서 많은 분들이 경제적 어려움을 겪고 계십니다. 이러한 어려움 때문에 세금을 내지 못하는 경우도 비일비재해졌는데요. 오늘은 경제적 어려움으로 인해 세금을 내지 못하는 경우엔 어떤 방식을 통해 처벌을 받지 않을 수 있는지 서초조세전문변호사와 함께 알아보도록 하겠습니다. 문제는 경제적으로 충분한 여유가 있지만 고의적으로 세금을 납부하지 않는 것입니다. 그렇다면 정말로 세금으로 낼 돈이 없는 경우 어떻게 하는 것이 좋을까요? 바로 세금면제제도를 이용하시는 것을 권해드립니다. 체납세액이란체납세액은 일정 기한까지 세금을 납부하지 못한 액수를 말합니다. 한 마디로, 납부 되지 못한 세금이라 할 수 있습니다. 이러한 체납세액이 있을 경우에는 여러 불이익을 받을 수 있습니다. 1. 세금에 가산세 항목이 생깁니다. 가산세 항목이 생김으로서, 원래 납부해야 하는 세금보다 가산된 금액으로 늘어나게 됩니다.2. 출국 규제나 금융 부분에서 다양한 제재를 받을 수 있습니다. 체납액이 산더미처럼 불어나 세금을 지속적으로 납부하지 않는다면, 강제징수 절차로 진행하게 됩니다. 흔히, 자신의 경제적 능력이 부족하여 개인회생이나 파산을 생각하시는 분들이 많은데, 세금 분야는 별개로 준비를 해야한다는 사실을 서초조세전문변호사는 강조드립니다. 개인회생이나 파산과 같은 절차를 밟는다고 하더라도 납부되지 않은 세금들이 면제가 되지 않습니다. 이러한 경우를 대비해 국세청에는 보충심사제도를 통해서 일정 범위 내에서 세금을 감면해주거나 새로이 사업자등록을 하면 세금을 감면해주는 제도도 있으니 염두해두시는 것을 권해드립니다. 서초조세전문변호사 ‘체납세액의 소멸시효’소멸시효는 권리자가 권리를 행사할 수 있음에도 불구하고 그 권리를 행사하지 않고 있다면, 그 권리를 소멸시키는 제도라고 말할 수 있습니다. 과세관청에서 세금에 대해 받을 수 있는 기간이 정해져 있지만 이러한 권리를 행사하지 않는다면, 세금을 징수할 수 있는 권리 자체가 없어지는 게 소멸시효라고 할 수 있습니다. 이 권리의 소멸시효 기간은 5년에서 10년의 기간이 주어지는데요. 많은 분들이 소멸시효를 완성하는 것이 어려운 일이 아니냐 라고 생각하시는 분들이 많으실겁니다. 하지만 시스템적으로 놓치는 경우도 많고 다양한 경우로 인해 소멸시효가 완성되는 경우가 많습니다. 그러니 세금을 못 내시는 상황으로 경제적 어려움을 겪고 있다면, 망설이지 마시고 서초조세전문변호사와 함께 상담을 받아보시는 것을 권해드립니다.
순천조세전문변호사가 알려주는 부가가치세의 정의는
부가가치세에 대해서부가가치는 원재료를 가공해 상품을 만드는 과정에서 새롭게 더해지는 가치를 말합니다. 부가가치세는 상품을 거래하고 서비스를 제공하는 과정에서 발생하는 이윤에 대해 일정한 비율로 매겨지는 세금이라 할 수 있습니다. 부가가치세는 물건을 사는 소비자가 내야하는 세금으로 가격의 10%로 책정되어 있습니다. 소비자가 구매하는 가격에는 부가가치세가 포함되어 있습니다. 이로써 소비자는 부가가치세를 국세청에 납부하지 않고 판매자에게 바로 금액을 줍니다. 판매자는 이 금액을 모아두고 있다가 개인사업자는 1년에 2번, 법인사업자는 1년에 4번 씩 국세청에 부가가치세를 납부합니다. 납부하는 사람과 세금을 내는 사람이 다른 경우를 간접세라고 부릅니다. 부가가치세가 간접세인 이유는 소비자가 물건을 살 때마다 일일이 세금을 내는 것이 불가능하다고 판단했기 때문입니다. 그래서 순천조세전문변호사는 사업자가 세금을 맡아두었다가 국세청에 내는 방식을 채택하였다고 말하고 있습니다. 순천조세전문변호사 ‘부가가치세 전부 납부할 필요는 없어’법인사업자나 개인사업자는 판매자인 동시에 원재료를 구입한 소비자이기도 합니다. 그래서 원재료를 구입할 때 냈던 부가가치세를 뺀 나머지를 국세청에 내게 됩니다. 그렇기 때문에 부가가치세 전부를 납부할 필요가 없다고 할 수 있습니다. 상품을 팔고 받은 세금을 매출세액이라 부르고 원재료를 샀을 때 냈던 세금을 매입세액이라고 합니다. 매출세액에서 매입세액을 빼면 판매자가 낼 부가가치세를 알 수 있습니다. 이러한 사실을 모르고 매출액 모두 자신이 번 돈이라 생각하면 오산입니다. 그래서 판매자는 매출세액과 매입세액을 꼼꼼하게 관리하는 것이 중요합니다. 한 가지 팁으로는 소비자에게 받은 매출액과 부가가치세의 통장을 나누어 관리하는 것이 좋습니다. 이와 관련한 사항으로 세금폭탄을 맞을 위기라면 순천조세전문변호사와 함께 하는 것을 권해드립니다.
광주조세전문변호사가 알려주는 세금 더내거나 덜 냈을 때 대처 방법은
세금을 낼 때누구나 실수는 할 수 있습니다. 이는 세금을 낼 때에도 예외는 아닌데요. 세금을 잘못 기입하거나 실수로 세금을 더 내게 되었다면, 어떻게 해야되는지 광주조세전문변호사와 함께 알아보도록 하겠습니다. 재산세와 같은 계산된 세금의 고지서를 보고 세금을 내는 것보다 소득세나 부가가치세처럼 납세자가 스스로 세금을 가산하는 것에서 이러한 실수가 많이 이뤄지고 있는데요. 원래 세금보다 더 냈다면, 경정청구로 세금을 돌려 받을 수 있습니다. 경정청구는 신고를 잘못해서 세금을 더 냈거나 결손이나 환급이 생겨서 다시 환급 받아야 하는 세금이 있는데, 못 돌려 받았을 시에 신청할 수 있습니다. 세금을 납부한 지 5년이 지나지 않았다면 경정청구가 가능합니다. 반대로 세금을 덜 냈다면, 어떻게 해야 하는지 광주조세전문변호사와 함께 알아보도록 하겠습니다. 광주조세전문변호사 ‘수정 신고를 통해서’납부한 세금이 고지한 세금보다 적다면, 수정신고를 통해서 정정할 수 있는 기회가 있습니다. 만일 알고도 모른 척 넘어간다면, 조세포탈죄에 연루되어 처벌을 받을 수 있습니다. 수정신고의 경우에는 신고기간이 지난 뒤에야 수정한 것이기 때문에 가산세는 불가피합니다. 적게 신고했다면, 과소신고 가산세, 더 돌려받게 되었다면 초과환급 가산세 등을 부담해야 합니다. 1. 일반적인 과소신고 : 과소신고납부세액의 10%2. 부정 과소신고 : 과소신고납부세액의 40%3. 복식부기의무자의 부정 과소신고 : 광고신고납부세액의 40%와 과소신고 수입금액의 0.14% 중 큰 금액 수정신고를 빨리 할수록 가산세 부담이 덜해집니다. 또한 한 달 안에 수정하면 가산세의 90%를 감면해주고 3개월 이내엔 75%, 6개월 이내에는 50%, 1년 이내는 30%, 1년 6개월 이내면 20%까지 세금 감면을 받을 수 있습니다. 수정신고를 하지 않고 있다가 고지서가 날라온 뒤에서야 수정하려고 한다면, 수정하지 못하니 광주조세전문변호사가 말한대로 행하시길 바랍니다.
원주조세전문변호사가 알려주는 연말정산의 개념과 꿀팁은?
연말정산이란?세금의 원칙은 순수하게 번 소득액에 세금을 부과하는 것을 말합니다. 사람마다 받는 연봉에 따라 대략적인 세금 금액이 정해지는데, 이때 세금을 원천적으로 징수한다고 하여 원천징수라고 합니다. 이는 정확하게 계산된 세금이 아니기 때문에 연말에 정확하게 계산하여 1년 동안 납부한 소득세와 실제 내야하는 세금을 비교해 차익을 정산하는 절차가 바로 연말정산이라고 합니다. 실제 내야 하는 세금보다 낸 세금이 많으면 돌려받을 수 있고 낸 세금이 더 적으면 더 내야 합니다. 그렇다면, 더 많은 환급금을 돌려받기 위해서는 어떤 점이 중요한지, 원주조세전문변호사와 함께 알아보도록 하겠습니다. 연말정산 과정은 어떻게?연말정산 과정은 다음과 같습니다. 총급여는 매달 돈을 버는 금액을 말합니다. 여기서 바로 세율을 곱하는 것이 아니라 총급여에서 일정 금액을 빼주게 되는데, 이를 공제라고 합니다. 이러한 공제를 받게 되면 세금이 적어집니다. 먼저 생활하는 데에 일정 금액을 소비하는 것을 자동적으로 빼주는 것이 바로 근로소득 공제라고 합니다. 그 다음 인적공제를 넣는데, 인적공제는 본인 스스로 부양하는 것을 말하기 때문에 본인부터 기본적으로 공제가 들어갑니다. 이뿐만 아니라 연금보험료공제와 특별소득공제도 들어갑니다. 또한 주택을 마련하고 청약 저축을 넣은 무주택자도 공제가 됩니다. 이러한 공제를 받게 되면, 과제표준이라는 표가 나옵니다. 여기서 산출된 것이 산출세액이라 할 수 있습니다. 이 산출세액에서 일정금액을 빼는 것이 세액공제라고 합니다. 정리해서 말하자면, 소득공제는 내 소득을 공제해주는 것이고, 세액공제는 세금을 할인해주는 것이라 할 수 있습니다. 세율을 곱하기전 빼주는 금액이 소득공제이고 세율을 곱하고 나서 빼주는 것을 세액공제라고 합니다. 이 모든 과정을 거치고 나서 결정된 세금이 바로 결정세액으로 각 개인이 부담해야 하는 세금의 총 금액이라 할 수 있습니다. 연말정산 내역은 국세청 홈페이지를 통해서 간소화된 내역들로 확인을 할 수 있는데요. 내역들을 통해서 환급 꿀팁에 대해 원주조세전문변호사와 함께 알아보도록 하겠습니다. 원주조세전문변호사가 말하는 연말정산 꿀팁은?환급을 받기 위해서는 우선적으로 인적공제를 살펴봐야 합니다. 인적공제는 본인은 물론 부양가족이 있으면 1인 당 150만 원의 혜택을 볼 수 있습니다. 이러한 부양가족은 조건은 다음과 같습니다. - 연소득 100만 원 아래- 배우자, 자녀, 외국인, 장애인 전부 가능- 부모, 조부모 다 가능하지만 연소득 100만 원 아래, 만 60세 이상이어야 함 예를 들어, 인적공제를 받기 위해 부양가족으로 할아버지로 올리게 된다면, 할아버지가 소비하시는 내역들 모두 공제를 받을 수 있습니다. 그렇기 때문에 부양가족을 누구 한명으로 몰아주는 것이 중요하게 작용하기도 합니다. 부양가족이 없다면, 환급금을 많이 돌려받는 방법은 없을까요? 기부금, 의료비, 신용카드 지출액은 연말정산에 포함될 수 있습니다. 특히 총 급여가 7,000만 원 이하인데, 세대주로 변경되면, 월세세액공제, 임차보증금대출원리금공제, 담보대출 이자 상환액 공제, 주택청약종합저축 소득공제 등으로 공제를 받을 수 있습니다. 또한 연금저축이나 벤처기업 투자 등 금융상품을 활용하는 것도 도움이 됩니다. 하지만 이는 원금 손실의 위험이 있으니 추천드리지는 않습니다. 또한 대학등록금에 대한 징수이러한 방법 등으로 연말정산에 환급을 많이 돌려받을 수 있습니다. 이외에도 세금 환급에 대해 궁금한 점이 있으시면 원주조세전문변호사를 찾아오시길 바랍니다.
조세전문변호사가 알려주는 상속세, 증여세 피하는 방법은?
상속세, 증여세의 전반적인 구조는상속은 피상속인의 사망으로 인해서 피상속인의 재산을 상속인들이 받게 되는 것을 말합니다. 반대로 증여는 증여자가 살아 생전에 재산을 주는 것을 말합니다. 증여세는 유산 취득형 방식, 상속세는 유산 과세형 방식을 이용하고 있습니다. 상속세는 상속재산 전체에 대해 세금을 부과하는 방식으로 진행됩니다. 증여세는 유산 취득형 방식으로 받은 사람이 받은 금액에 대해서 세금을 부과하는 방식을 띄고 있습니다. 이러한 방식 때문에 똑같은 금액의 재산을 물려줬다하더라도 그 금액대가 달라지는 경우가 있기 때문에 조세전문변호사와 함께 하여 어떤 식으로 진행하는 것이 좋은지 판단하는 것이 중요합니다. 세무에 대해서 잘 알고 있는 사람들의 경우에는 상속세 공제를 받을 수 있을 만큼의 최대한의 금액을 남겨두고 나머지 재산들을 증여세로 해서 최소한으로 줄여 미리 증여를 하기도 합니다. 조세전문변호사 ‘공제제도 활용해야’상속세의 공제 제도는 증여공제에 비해 항목들이 많습니다. 1. 기초공제거주자 또는 비거주자가 사망하는 경우, 상속재산가액에서 2억 원을 공제 받을 수 있습니다. 2. 배우자 상속공제피상속인의 재산 중 배우자가 상속받은 재산가액을 상속세에서 공제해주는 제도입니다. 배우자의 법정상속지분을 한도로 정해 배우자가 실제 상속 받을 재산을 상속세에서 공제해준다는 의미가 됩니다. 이때 한도는 최소 5억에서 30억으로 책정됩니다. 3. 기타 인적공제자녀나 상속인, 동거가족의 구성원에 따라 공제를 받을 수 있는 규정입니다. 4. 일괄공제거주자의 사망으로 상속이 개시되는 경우, 기초공제와 기타 인적공제를 합친 금액과 5억 원 중에서 더 큰 금액을 공제를 받을 수 있는 제도입니다. 5. 금융재산상속공제상속재산 중 금융재산에서 금융채무를 뺀 순금융재산의 일부를 공제해주는 규정입니다. 그 금액의 한도는 2억 원입니다. 6. 동거주택 상속공제거주자의 사망으로 상속이 개시될 때, 상속주택가액의 100%에 해당하는 금액을 과세가액에서 공제 해주는 것을 말합니다. 한도는 6억 원으로 이 제도가 충족되기 위해서는 다음과 같은 조건들이 필요합니다. - 피상속인과 상속인이 상속개시일로부터 10년 이상 하나의 주택에서 동거를 해야 하며 징집, 취학, 질병, 요양 등은 동거에 해당되지만 상속인이 미성년인 경우는 제외합니다.- 동거기간 내에 계속해서 1세대를 구성해야 합니다. 1세대 1주택에 해당되어야 하고 무주택인 기간에도 1세대 1주택 기간에 산입됩니다. - 상속개시일 때 무주택자여야 가능합니다. 이것들 말고도 많은 공제제도가 있습니다. 조세전문변호사와 함께 대표적인 공제사항들에 대해 알아보았습니다. 상속을 준비하고 있거나 상속개시가 시작되었는데 어떤 형식으로 진행해야 절세를 할 수 있는지 알아보기 위해서는 전문가와의 상담을 받고 진행하시는 것을 권해드립니다.
제주조세전문변호사가 알려주는 자녀들에게 미리 신탁, 절세 가능할까?
절세를 위해서재산을 자녀에게 증여나 상속하기 위해서 많은 방법들을 고려하게 됩니다. 이는 세금의 비율이 달라지기 때문인데요. 불법적으로 자녀에게 재산을 증여할 수 없으니 법의 미비한 부분을 통해서 절세를 하려고 합니다. 그러면 걱정하고 있는 세율에 대해서 제주조세전문변호사와 함께 알아보도록 하겠습니다. 먼저, 금액에 따른 상속세입니다.과세표준세율누진공제상속세7000만원10%0원700만 원3억 원20%1000만 원5000만 원7억 원30%6000만 원1억 5000만 원15억 원40%1억6000만 원4억4천만 원50억 원50%4억6000만 원20억4천만 원 증여세율은 아래와 같습니다.과세표준세율누진공제1억 원 이하10%05억 원 이하20%1000만 원10억 원 이하30%6000만 원30억 원 이하40%1억6000만 원30억 원 초과50%4억6000만 원 이 밖에도 신탁을 통해서 진행할 수 있습니다. 과연 절세효과가 있을까요? 제주조세전문변호사와 함께 알아보도록 하겠습니다. 제주조세전문변호사가 말하는 신탁의 절세효과는?위탁자가 신탁재산을 실질적으로 통제하는 등 일정한 요건을 충족하는 신탁의 경우 그 신탁재산에 귀속되는 소득은 위탁자가 소득세와 법인세를 내야 합니다. 위탁자가 소득세와 법인세를 납부하는 경우는 다음과 같습니다.- 위탁자가 신탁해지권, 수익자 지정 및 변경권, 신탁 종료 후 남은 재산을 귀속 받을 권리를 보유하는 등 신탁재산을 실질적으로 지배하고 통제하는 경우 - 신탁재산 원본에 대한 수익자는 위탁자로, 수익에 대한 수익자는 배우자 또는 같은 주소나 거소에서 생계를 같이 하는 직계비속으로 하는 경우 또한 수탁자 명의로 등기 및 등록된 신탁재산의 경우, 수탁자가 재산을 사실상 소유하고 있더라도 위탁자가 재산세를 납부할 의무가 있으며, 이 경우 위탁자가 신탁재산을 소유한 것으로 봅니다. 수탁자의 명의로 등기 및 등록된 신탁주택의 경우 위탁자가 종합부동산세를 납부할 의무가 있으며 위탁자가 그 신탁주택을 소유한 것으로 봅니다. 각 금액과 상황에 따라 들어가는 세율이 다르기 때문에 이러한 상황 때문에 고민하고 계신다면, 제주조세전문변호사와 함께 하시는 것을 권해드립니다.
울산조세전문변호사가 알려주는 페이퍼컴퍼니의 뜻과 처벌 수위는
페이퍼컴퍼니란오피스 관련 미디어를 보거나 뉴스를 보면 페이퍼컴퍼니라는 단어가 나옵니다. 페이퍼컴퍼니는 법인회사의 실체는 없고 법인 기업이 있다는 종이 서류 하나만 있다는 말에서 나온 말로, 서류 형태로만 존재하는 회사입니다. 페이퍼컴퍼니와 유령회사라는 단어와 많이 헷갈려 하시곤 합니다. 유령회사는 페이퍼컴퍼니와 완전히 다른 뜻인데요. 유령회사는 법인이 아니며 회사와 비슷한 형태를 띄고 있지만, 정부의 공문서에 등기되지 않은 회사로 관공서에 정식으로 등록된 합법적 회사인 페이퍼컴퍼니와 정반대라고 할 수 있습니다. 울산조세전문변호사는 페이퍼컴퍼니라고 해서 다 불법은 아니라고 말합니다. 탈세나, 돈세탁 등으로 변질되어 불법적인 일을 하는 경우가 있지만, 뮤추얼 펀드나 특수목적법인, 특수목적회사 등을 통해 합법적으로 활용하는 사례도 있기 때문에 완전히 불법은 아니라고 할 수 있습니다. 울산조세전문변호사 ‘페이퍼컴퍼니 자체는 합법’페이퍼컴퍼니라는 말이 뉴스에서 자주 나와 일반적으로 페이퍼컴퍼니라고 들으면 불법 아니냐고 생각하실 수 있습니다. 하지만 페이퍼컴퍼니는 설립 자체는 합법이라 할 수 있습니다. 그렇기 때문에 페이퍼컴퍼니를 발견했다하더라도 문제가 되지 않습니다. 페이퍼컴퍼니는 사업유지를 위해 소요되는 기타 소득에 대한 세금을 절감하는 한편, 기업활동 경비 절감 목적으로 설립되기도 합니다. 이러한 페이퍼컴퍼니는 조세피난처에 굉장히 많습니다. 조세피난처란 법인 실제 발생소득의 전부 또는 대부분에 대해 세금을 부과하지 않거나 부담세액이 15% 이하인 국가나 지역을 말합니다. 이러한 페이퍼컴퍼니를 통해 탈세나 돈세탁 등이 이뤄집니다. 이러한 행위를 하다가 적발되었다면 어떤 처벌을 받는지 알아보도록 하겠습니다. 탈세를 할 경우 탈세액의 2~3배에 해당하는 벌금형 또는 3년 이하의 징역에 처하게 됩니다. 돈세탁의 경우 범죄수익은익의 규제 및 처벌등에 관한 법률 제3조에 따라 다음과 같은 사람들이 처벌을 받습니다. - 범죄수익 등의 취득 또는 처분에 관한 사실을 가장한 자- 범죄수익의 발생 원인에 관한 사실을 가장한 자- 특정범죄를 조장하거나 적법하게 취득한 재산으로 가장할 목적으로 범죄수익들을 은닉한 자 위의 어느 하나라도 해당된다면 5년 이하의 징역 또는 3,000만원 이하의 벌금에 처하게 됩니다. 그러니 페이퍼컴퍼니를 통해서 탈세를 했거나 불법적 자금을 조달했다면, 즉시 울산조세전문변호사를 찾아주시길 바랍니다.
창원조세전문변호사가 말하는 조세포탈의 의미와 처벌 수위는?
조세포탈이란조세포탈에 대해서 알아보기 전에 각 단어에 대한 사전적 의미를 알아보도록 하겠습니다. 먼저, 조세는 세금이라는 뜻으로 국가나 지방자치단체에서 국가경비에 충당할 재정조달을 목적으로 법률에 규정된 과세요건을 충족한 자에 대해 부과하는 금전을 말합니다. 포탈이라는 뜻은 사전적 의미로 과세를 피하여 면한다는 의미가 있습니다. 뜻을 종합하여 본다면, 나라에서 거두는 세금을 피하여 내지 않는다는 뜻으로 볼 수 있겠습니다. 재판부는 국가의 세금을 내지 않는 사항에 대해서 법원은 무거운 처벌 수위를 정하고 있습니다. 이러한 혐의를 받을 시에는 창원조세전문변호사와 함께하여 대응하시는 것을 권해드립니다. 창원조세전문변호사의 도움을 적극적으로조세포탈죄 처벌 수위에 대한 것은 다음과 같습니다. 조세범 처벌법 제3조(조세 포탈 등) ① 사기나 그 밖의 부정한 행위로써 조세를 포탈하거나 조세의 환급ㆍ공제를 받은 자는 2년 이하의 징역 또는 포탈세액, 환급ㆍ공제받은 세액(이하 “포탈세액등”이라 한다)의 2배 이하에 상당하는 벌금에 처한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 3년 이하의 징역 또는 포탈세액등의 3배 이하에 상당하는 벌금에 처한다. 1. 포탈세액등이 3억원 이상이고, 그 포탈세액등이 신고ㆍ납부하여야 할 세액(납세의무자의 신고에 따라 정부가 부과ㆍ징수하는 조세의 경우에는 결정ㆍ고지하여야 할 세액을 말한다)의 100분의 30 이상인 경우 2. 포탈세액등이 5억원 이상인 경우 ② 제1항의 죄를 범한 자에 대해서는 정상(情狀)에 따라 징역형과 벌금형을 병과할 수 있다. ③ 제1항의 죄를 범한 자가 포탈세액등에 대하여 「국세기본법」 제45조에 따라 법정신고기한이 지난 후 2년 이내에 수정신고를 하거나 같은 법 제45조의3에 따라 법정신고기한이 지난 후 6개월 이내에 기한 후 신고를 하였을 때에는 형을 감경할 수 있다. ④ 제1항의 죄를 상습적으로 범한 자는 형의 2분의 1을 가중한다. ⑤ 제1항에서 규정하는 범칙행위의 기수(旣遂) 시기는 다음의 각 호의 구분에 따른다. 1. 납세의무자의 신고에 의하여 정부가 부과ㆍ징수하는 조세: 해당 세목의 과세표준을 정부가 결정하거나 조사결정한 후 그 납부기한이 지난 때. 다만, 납세의무자가 조세를 포탈할 목적으로 세법에 따른 과세표준을 신고하지 아니함으로써 해당 세목의 과세표준을 정부가 결정하거나 조사결정할 수 없는 경우에는 해당 세목의 과세표준의 신고기한이 지난 때로 한다. 2. 제1호에 해당하지 아니하는 조세: 그 신고ㆍ납부기한이 지난 때 ⑥ 제1항에서 “사기나 그 밖의 부정한 행위”란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 행위로서 조세의 부과와 징수를 불가능하게 하거나 현저히 곤란하게 하는 적극적 행위를 말한다. 1. 이중장부의 작성 등 장부의 거짓 기장 2. 거짓 증빙 또는 거짓 문서의 작성 및 수취 3. 장부와 기록의 파기 4. 재산의 은닉, 소득ㆍ수익ㆍ행위ㆍ거래의 조작 또는 은폐 5. 고의적으로 장부를 작성하지 아니하거나 비치하지 아니하는 행위 또는 계산서, 세금계산서 또는 계산서합계표, 세금계산서합계표의 조작 6. 「조세특례제한법」 제5조의2제1호에 따른 전사적 기업자원 관리설비의 조작 또는 전자세금계산서의 조작 7. 그 밖에 위계(僞計)에 의한 행위 또는 부정한 행위 위 법에 따르면 조세포탈죄는 사기와 같은 부정한 방법을 통해서 조세 징수를 회피하거나 환급을 받거나 공제 받는 행위를 한 자에게는 2년 이하의 징역 또는 해당 금액에 두 배 이상의 벌금에 처한다고 명시되어 있습니다. 또한 회피한 조세 금액에 따라 처벌 수위도 달라집니다. 포탈한 금액이 3억원 이상이고 납부해야할 금액의 100/30 이상인 경우, 포탈한 금액이 5억 원 인 이상인 경우에는 3년 이하의 징역 또는 포탈한 세액의 3배 이하의 벌금에 처할 수 있습니다. 그렇기 때문에 해당 혐의를 받고 있다면 창원조세전문변호사의 도움을 받아서 해결해 보시길 바랍니다.
조세변호사가 말하는 부당한 조세부과에 대한 구제방법은?
사업을 운영하면사업체를 운영하다보면 생각보다 세금과 관련된 일이 많다는 것을 느낍니다. 절세의 방법을 찾기 위해서 세무 관련 전문가나 조세변호사의 도움을 받곤 합니다. 하지만, 가끔 영업이익을 적게 벌었는데도 소득세가 많이 부과된 경우가 있는데요. 이익은 적은데 세금은 많이 붙여 개인사업을 하시는 입장에서는 부담스러울 수 밖에 없을 것입니다. 이러한 경우에는 어떻게 구제를 받을 수 있는지 조세전문변호사와 함께 알아보도록 하겠습니다. 조세변호사가 말하는 구제 방법은소득세는 국세로 분류되기 때문에 과세처분이나 징수처분 등과 관련해 과세전적부심사제와 이의신청, 심사청구, 심판청구 등의 행정심판과 행정소송이 있습니다. 과세전적부심사제도는 세무조사의 결과를 받은 사람은 그 통지를 받은 날로부터 30일 이내에 통지를 한 세무서장이나 지방국세청장에게 통지 내용에 대한 적법성에 대한 심사를 청구할 수 있습니다. 행정심판제도는 과세처분이 있는 경우에 그 처분에 대해 불복하기 위해 행정청에 대해 처분을 취소하거나 변경을 구하는 제도입니다. 행정심판제도의 유형으로는 다음과 같습니다. - 이의신청 : 과세처분을 한 해당 세무서나 관할 지방국세청에 제기 하는 경우 - 심사청구 : 국세청에 제기하는 경우 - 심판청구 : 조세심판원에 제기하는 경우 납세자는 이의신청을 거쳐서 심사청구, 심판청구를 할 수 있으며 이의신청을 거치지 않고 바로 심사청구 또는 심판 청구를 할 수 있습니다. 이러한 불복절차를 거치지 않고 감사원에 심사청구를 즉시 제기할 수 있습니다. 조세변호사는 부당한 세금에 대해 다양한 절차가 준비되어 있으니 전문가와의 상담을 통해 소를 제기 하는 것을 권해드립니다. 국세의 경우에는국세의 경우, 행정심판에 불복이 있을 경우 소송을 제기할 수 있도록 하고 있으며 국세에 관한 소송은 무조건 행정심판의 과정을 거쳐야 합니다. 왜냐하면 국세 관련 처분은 대량으로 발생할 뿐만 아니라 전문성을 요구하는 특수성도 포함되어 있기 때문입니다. 그렇기 때문에 소송이 제기된 경우에는 전심절차에서 기간 산정이 잘못되어 억울하게 각하당하는 경우가 없도록 유의하시고 조세쟁송절차는 복잡하기 때문에 조세변호사의 조력을 받아보시는 것을 권해드립니다.
청주조세전문변호사가 알려주는 창업 시 세금폭탄 피하는 방법
꿈을 위해자신이 이루고 싶었던 사업이나 막대한 금액을 벌고 싶은 꿈을 위해 창업을 시작하시는 분들이 많이 계십니다. 여기서 창업이란 새로운 기술이나 아이디어를 기반으로 사업을 시작하여 가치를 창출하는 과정이라 할 수 있습니다. 창업이라고 하면 장사를 시작하는 것이 아니냐라는 비교적 간단한 생각에 시작하시는 분들이 많습니다. 하지만 자칫 잘못하다가 큰 세금폭탄을 받을 수 있는데요. 이러한 세금폭탄을 받지 않기 위해서는 초보 사업자에게 드리는 세금폭탄을 피하는 꿀팁을 청주조세전문변호사가 전달해드리도록 하겠습니다. 청주조세전문변호사가 강조하는 것들은1. 사업장의 위치사업장을 등록하기 위해서 새로운 사무실이나 월세를 주고 다른 곳을 구하시는 분들이 많습니다. 사업적 특성에 따라 다르겠지만, 요즘 같은 경우에는 자신의 집주소를 사업장으로 등록하고 운영하는 경우도 많기도 하고 집주소로 위치를 잡아두셔도 문제가 되지 않으니 안심하셔도 됩니다. 그리고 창업을 시작했을 때, 그 지역이 창업 혜택을 주는 지역인지 알아보는 것이 중요합니다. 최근에 창업을 시작하면 창업 감면이라는 세액공제가 붙습니다. 그리고 만 34세 이하의 청년이냐 아니냐의 차이로 면제가 달라집니다. 청년일 경우, 수도권 밖에서 창업을 시행할 시에 소득세가 100%로 5년 동안 면제가 됩니다. 청년이 아닐 경우에는 50%로 면제가 됩니다. 이는 상당히 큰 공제 금액이라 할 수 있습니다. 그래서 장소를 선택할 때, 이러한 점들을 살펴보시고 선택하시는 것을 권해드립니다. 2. 업종 선택사업자를 등록하는 경우, 업종을 기입해야 합니다. 업종을 잘못 기입한 경우에는 가산세가 나와 세금을 낼 수 있습니다. 두 번째로, 업종을 잘 선택하면 또 세금 감면을 받을 수 있습니다. 예를 들어, 제조업과 전자상거래를 하는 경우에 제조업만 업종을 등록할 시에 제조업에 대한 부분만 세금 감면을 받을 수 있고 전자상거래는 세금을 받지 못합니다. 전자상거래는 업종추가라고 하여 감면혜택을 받지 못하니 처음 등록할 때, 둘 다 등록하면 감면 혜택을 받으실 수 있습니다. 3. 사업용 계좌 등록사업자등록증이 나오고 가장 먼저 해야 하는 일로 사업용 계좌를 등록해야 합니다. 계좌를 등록하지 않으면 가산세가 붙기 때문입니다. 사업용 계좌를 만들었을 때는 꼭 홈택스에 사업용 계좌로 등록을 하셔야 세금이 붙지 않습니다. 4. 영수증 수취 습관사업행위를 하기 위해서는 영수증을 수취하는 습관이 중요한데, 추후에 나올 세무조사 같은 상황이 들이닥쳤을 때, 곧바로 대응할 수 있습니다. 이는 카드 영수증, 현금 영수증, 세금계산서로 구분할 수 있습니다. 카드 영수증은 말 그대로 사업자 카드로 구매한 기록이고 세금계산서는 현금으로 구매를 했는데, 그 금액이 클 때 세금계산서를 발행하는 것입니다. 대표적으로 초반에 사업을 세팅하실 때, 세금 감면에 도움되는 것을 나열해봤습니다. 이 밖에도 세금감면할 수 있는 방법들은 많습니다. 이에 대해 더 궁금하신 분들이 계신다면, 청주조세전문변호사와 함께 상담을 받아보시는 것을 권해드립니다. 이외에 절세할 수 있는 방법들은사업을 시작하실 때 목돈을 쓰는 경우가 많은데, 인테리어 비용이나 권리금, 사무실 비품 구매 등을 현금으로 구매하실 때 세금계산서 발행을 받기 힘들어 목돈으로 계산하는 경우가 많습니다. 하지만 구매내역들을 가지고 있다면 추후에 비용처리가 가능하니 수취하고 있는 것이 좋습니다. 현금 뭉텅이로 구매하기 보다는 구매내역이 남는 영수증이나 카드로 계산하시는 것을 권해드립니다. 그리고 또한 결혼식, 장례식 등에 쓰인 항목도 잘 들고 있으면 좋습니다. 접대비라는 명목으로 공제가 들어가기 때문에 돈을 아낄 수 있습니다. 이외로 절세하는 방법이나 창업에 대해 법률적 문제가 생겼다면 청주조세전문변호사를 찾아와주시길 바랍니다.